В Челябинской области перед судом предстанут два руководителя коммерческой организации, уклонившиеся от уплаты налогов на сумму свыше 314 млн рублей
Следователем третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Челябинской области завершено расследование уголовного дела в отношении руководителя и директора коммерческой организации, обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного пп. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путём включения в налоговую декларацию и иные документы заведомо ложных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере).
По версии следствия, бенефициарный владелец, руководитель и директор общества с ограниченной ответственностью, осуществляющего в том числе строительство, ремонт и техническое обслуживание инженерных коммуникаций для водо- и теплоснабжения, уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате обществом за период с 2018 по 2020 год, на общую сумму свыше 314 млн рублей.
Фактический руководитель с целью занижения налогооблагаемой базы по НДС, сокрытия доходов от налогообложения и создания фиктивного документооборота, в нарушение норм налогового законодательства, организовал и обеспечил изготовление и подписание со стороны общества подложных документов: договоров, дополнительных соглашений к ним, а также первичных бухгалтерских документов, свидетельствующих о взаимоотношениях с организациями, фактически не осуществляющими финансово-хозяйственную деятельность и не имеющими возможности поставить товары, выполнить работы и оказать услуги. Цены якобы поставляемых товаров, выполняемых работ и оказываемых услуг были произвольно установлены фигурантами. Директор общества, согласно отведенной ему преступной роли, организовал отражение в бухгалтерском учете заведомо ложных и не соответствующих действительности сведений. Бенефициар организации, в свою очередь, согласовывал и контролировал действия двух других обвиняемых.
В соответствии с вышеуказанными документами по несуществующим в действительности сделкам якобы были выполнены работы, поставлены товары и оказаны услуги в период с 1 квартала 2018 года по 4 квартал 2020 года на сумму свыше 1,9 млрд рублей, в том числе НДС на сумму свыше 314 млн рублей.
При этом указанные работы были выполнены, товары поставлены, услуги оказаны обществом с ограниченной ответственностью самостоятельно, а формальный документооборот с участием подставных организаций создан бенефициаром, руководителем и директором с целью увеличения в дальнейшем сумм вычетов по НДС.
Благодаря принятым следователем СК России мерам в ходе следствия неуплаченная сумма налогов возмещена в полном объеме.
Преступление выявлено сотрудниками регионального управления ФНС России, оперативное сопровождение по уголовному делу осуществлялось сотрудниками УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области.
Для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, взыскания штрафа, иных имущественных взысканий или возможной конфискации имущества следователем СК наложен арест на имущество фигурантов. В том числе на счета подконтрольных организаций руководителя, на которых находится свыше 16 млн рублей.
Следствием собрана достаточная доказательственная база, в связи с чем уголовное дело направлено в Тракторозаводский районный суд для рассмотрения по существу.
Бенефициар организации скрылся от органов предварительного следствия за пределы Российской Федерации, объявлен в международный розыск. В отношении него уголовное дело выделено в отдельное производство.
